（　�。┦瞧髽I(yè)內(nèi)部控制效果的一個(gè)決定性因素

1、（　�。┦瞧髽I(yè)內(nèi)部控制效果的一個(gè)決定性因素。

A、人員正直

B、誠(chéng)信的道德品質(zhì)

C、員工數(shù)量

D、公司規(guī)模

【正確答案】AB

【答案解析】人員正直、誠(chéng)信的道德品質(zhì)是企業(yè)內(nèi)部控制效果的一個(gè)決定性因素。

2、在公司治理中，建立權(quán)責(zé)分配體系必須做到不相容職務(wù)相互分離，其中包括（　�。�。

A、授權(quán)審批職務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦相分離

B、業(yè)務(wù)經(jīng)辦職務(wù)與財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)相分離

C、業(yè)務(wù)經(jīng)辦職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相分離

D、業(yè)務(wù)經(jīng)辦職務(wù)與審核監(jiān)督職務(wù)相分離

【正確答案】ABCD

【答案解析】建立權(quán)責(zé)分配體系必須做到不相容職務(wù)相互分離：

（1）授權(quán)審批職務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦相分離；
（2）業(yè)務(wù)經(jīng)辦職務(wù)與財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)相分離；
（3）業(yè)務(wù)經(jīng)辦職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相分離；
（4）業(yè)務(wù)經(jīng)辦職務(wù)與審核監(jiān)督職務(wù)相分離；
（5）財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相分離。